- 감리회 본부 사무국 재단 회계 및 세무업무
- 유지재단 회계업무
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부장 : 서우영 과장(부장대리)
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직원: 정하은, 김선민
본부회계부는 제 27회 입법총회에서 결의된 조직개편으로 인하여 통합회계에서 재단회계부와 본부회계부로 나누어짐에 따라, 재단회계부는 수익사업에만 전념할 수 있도록 개정되었기에, 수익사업에 전념하여 수익극대화에 치중하는 한편, 기업회계기준과 세법에 의한 투명한 회계처리 및 사고 예방에 만전을 기하고 연회별 수익사업 회계 담당 및 재단회계부 직원의 수익사업 회계와 비영리 목적사업회계의 구분회계에 대한 교육을 실시하여, 날로 강화되는 국가 세무정책에 대비하며 공정한 재단 살림의 근간을 유지해 나갈 것이다.
1) 재단회계부는 크게 수익사업회계와 목적사업회계로 구분되며, 목적사업회계는 유지재 단 비영리회계, 은급재단 비영리회계로 구성되고, 수익사업회계는 재단수익사업회계, 출판국회계, 은급재단의 광화문 빌딩과, 하나로 빌딩회계 등이 해당된다.
2) 재단회계 구성비
단위 : 천원
구분 | 과목 | 금액 | 구성비(%) |
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수입부 | 1. 임대료수입 | 4,068,000 | |
2. 관리비 수입 | 1,692,000 | ||
3. 주차비 수입 | 204,000 | ||
4. 기타 수입 | 600,000 | ||
수입계 | 6,564,000 | ||
지출부 | 1. 인건비 | 658,019 | 10.0 |
2. 일반관리비 | 2,922,981 | 44.5 | |
3. 비품기기 | 30,000 | 0.4 | |
4. 고유목적사업비 | 2,903,000 | 44.2 | |
– 연회사업지원비 | (2,053,000) | ||
– 교역자 양성비 | (480,000) | ||
-재단비영리지원비 | (200,000) | ||
– 사회복지재단지원비 | (170,000) | ||
5. 예비비 | 50,000 | 0.9 | |
지출계 | 6,564,000 | 100.0 |
1) 예산편성 – 기본재산관리위원회 및 유지재단 이사회의 승인을 받아 총회실행부위원회
에서 심의 편성함
2) 결산업무 – 기업회계기준 및 세법에의거 결산지침 및 절차에 따른 결산업무
① 재단수익사업(감리회관, 정우빌딩, 회현상가, 출판국, 기독교타임즈)
② 전국교회 법인수익사업 결산 총괄
③ 재단비영리 회계
3) 세무회계 – 기독교대한감리회 본부 및 유지재단, 전국교회 통합관리
① 수익사업 및 재산양도 법인세 총괄납부
② 부가가치세 총괄납부
③ 지방세(종합부동산세, 재산세, 주민세) 등
④ 본부 임직원의 연말정산 및 원천세 통합납부
4) 4대보험 관리 – 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험 및 각사업장 통합관리
5) 원가관리 지도 분석 및 경영분석 – 출판국 및 기독교타임즈
6) 급여계산 – 매월 25일 지급함
7) 자금관리 – 금융권을 통한 효율적 자금관리
8) 내부회계감사 – 수시로 전표 및 증빙서 점검
9) 감사수검 – 1년에 2회 정기감사 준비 및 수검
10) 업무관련 세법 및 기업회계기준 교육